一个增值税的题，帮忙解答下

1、借：原材料 23
应交税费-应交增值税（进项） （3.91+3*0.07）4.12
贷：银行存款 27.12
2、借：原材料 8
应交税费-应交增值税（进项） 1.36
贷：银行存款 9.36
3、借：原材料 42
应交税费-应交增值税（进项） （42*0.13）5.46
贷：银行存款 47.46
4、借：应收账款 49.14
贷：主营业务收入 42
应交税费-应交增值税（销项） （42*0.17）7.14
同时结转商品成本
5、借：在建工程 18.72
贷：原材料 16
应交税费-应交增值税（进项转出）（1.36*2）2.72
本月销项=7.14
本月进项=4.12+1.36+5.46-2.72+0.5=8.27
本月销项大于进项，故不用纳税。
斯末留抵=8.27-7.14=1.13
前面两位的计算好像不对，你再仔细看一下吧，希望能帮到你！

将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用，要做进项税额转出处理。
当期销项税=42*0.17=7.14
当期可与抵扣的进项税：3.91+3*0.07+1.36+42*0.13-1.36*2+0.5=13.22
销项税小于当期进项税，当期不用缴纳增值税。
期末留抵进项税额=13.22-7.14=6.08

将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用,进项税不抵扣
当期销项税=42*0.17=7.14
当期可与抵扣的进项税：3.91+3*0.07+1.36+42*0.13-1.36*2+0.5=13.22
销项税小于当期进项税，当期不用缴纳增值税。
期末留抵进项税额=13.22-7.14=6.08