阿Q吧 > 单选某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%。2009年出口设备40台，

单选某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%。2009年出口设备40台，

2024-11-19 19:33:29

推荐回答（2个）

回答1：

17、出口销售额乘退税率42.2513万 20、免抵退税额：42.2513万 22、增值...，则应纳税额为0，如果算出的纳税检查应补缴税额小于204，假设为200，则...

回答2：

主要进行增值税的计算：
1、内销销项税额=200*17%=34
2、进项税额68
3、出口不予免征和抵扣税额，做进项税额转出=300*（17%-13%）=12
本月应交增值税=销项税-（进项税额-进项税额转出）-上期留抵税额=34-（68-12）-5=-27，为留抵税额
4、退税：本月出口退税额度300*13%=39, 39>27，因此本月退税额27，无留抵税额。
注意：根据题例，退税算在当月，实际工作中退税在下月计算，因此当月有留抵税额27

单选 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%。2009年出口设备40台，

单选某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%。2009年出口设备40台，