阿Q吧 > 某自营出口企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，退税率为13%。2008年3月发生如下经济业务：

某自营出口企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，退税率为13%。2008年3月发生如下经济业务：

2024-11-19 17:34:08

推荐回答（4个）

回答1：

1、当期进项税额：68万元；
2、当期销项税额：150*0.17=25.5万元；
3、当期免抵退税不得免征和抵扣额：1000*（17%-13%）-200*（17%-13%）=32万元；
4、当期应纳税额：25.5-（68-32）-10=-20.5万元；
5、免抵退税额：1000*13%-200*13%=104万元；
6、当期应退税额：20.5万元；
7、当期免抵税额=104-20.5=83.5万元。

回答2：

当期进项税额：68万元；
当期销项税额：150*0.17=25.5万元；
当期免抵退税不得免征和抵扣额：1000*（17%—13%）—200*（17%—13%）=32万元；
当期应纳税额：25.5—（68—32）—10=—20.5万元；
免抵退税额：1000*13%—200*13%=104万元；
当期应退税额：20.5万元
当期免抵税额=104—20.5=83.5万元。

回答3：

应纳税额=150*17%-{(68-[1000*(17%-13%)-200*(17%-13%)]}-10=-20.5
免抵退税额=（1000-200）*13%=104
应纳税额的绝对值小于免抵退税额
所以企业当期应退增值税为104-20.5=83.5

剩余的83.5作为抵扣内销货物的销项税额

回答4：

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