怎么计提所得税

季度所得税怎么计提，去年亏亏损了的

2024-12-05 08:10:58

推荐回答（5个）

回答1：

所得税费用等于应纳税所得额乘以适用税率，应纳税所得额等于利润总额加减特殊调整事项，包括减去上年亏损情况。
本年利润如弥补上年亏损及考虑调整事项后大于零则计提相应所得税，如小于零则不计提，待应纳税所得额可弥补亏损后再计提所得税。

回答2：

你好，今年的利润减去以前年度的亏损后（连续五年），如果有利润按25%预提，如果没有就不用预提，谢谢

回答3：

季度预缴企业所得税，
按净利润乘以适用所得税率。
以前年度亏损，
只能在年度终了汇算清缴时，
进行亏损弥补。
预缴的所得税予以退回。

回答4：

借：所得税费用25
贷:应交税费--应交企业所得税
25
结转的时候：
借：本年利润——所得税费用
25
贷：所得税费用
25
缴纳税款时：
借：应交税费--应交企业所得税
25
贷：银行存款
25
本年利润转入利润分配－未分配利润
借：利润分配－未分配利润　25
贷：本年利润　25

回答5：

企业所得税是按季预缴，年终汇算清缴，多退少补，你只要按申报表填好来就行了