如何用SAP编制现金流量表

用SAP编制现金流量表的具体步骤：
第一步：列资产负债表差额，即在期初期末栏后面加一列差额栏，分别填上每个项目的期末减期初数，是的，全部是期末减期初，这样就不必去担忧这个数是加是减、是期末减期初还是相反了，原因看下面第二步。
第二步：拆未分配利润项目，即引入利润表项目，这时按利润表项目性质（可以看教材公式了）填列到对应现金流量表项目中，同时把资产负债表中须调整的项目填列上（如应收应付预收预付等），怎么填？看下面两段解释，记住，这一步中，资产负债表和利润表中所有的项目都要填在现金流量表中才能配平（配平即流量表最后一项“期末现金及现金等价物余额”-资产负债表“货币资金期末余额”=①=0），因为资产负债表是平的，未分配利润是利润表中所有项目加减得来的。

现金流量表可以用SAP标准的报表编辑功能可以实现啊，报表生成器，跟编QUERY报表类似，需要先创建一个报告库（事务码GR21，一般系统会自带常用库），再建一个报告组（GR51），再创建报表（GRR1）。

原理：在用权责发生制记账时，涉及到现金及现金等价物的科目，同时用收付实现制来记账，然后月底出可以出两种形式的报表，前者出来为资产负债表和损益表，后者出来为现金流量表。具体实现：对现金和现金等价物设置为同一类‘Field Status Group’，定义‘Reason Code’为必输字段。定义‘Reason Code’对应现金流量表的项目，所有收付现业务必须选择一个‘Reason Code’，同为现金等价物之间的交易给定一个特定的Reason Code，写报表的时候不处理，这样就对应了一项现金流量表项目。对非手工做的收付现业务，SAP内面只有自动付款和汇兑损益（其他还有吗？），需要替代Reason Code。这种方法和用友相同。现金和现金等价物科目包括：库存现金，银行存款，其他货币资金（外埠存款，银行汇票存款，银行本票存款，信用证保证金存款，信用卡存款），3个月以内到期的投资。采用这种方法编制出的现金流量表有实际数据作为依据，自己看看还是很有用的，但是前面业务如果错一个，就不能符合资产负债表和损益表的勾结关系了。财务经理单个项目逐一推理得出现金流量表也许就是很好的办法。