本期26相当于预交了增值税，可用以抵扣以后要缴的增值税假如你下个月只有内销200,销项34,而进项有17,要交17的增值税相应的城建及附加小税都得交；但上期你有26的免抵税额,所以你只交了9的增值税,和相应的城建税和教育费附加，因此,你就得把少交的税在本月先交了。免抵退的概念不是把你计算应退的都给你，而是你得有进项留抵才能退。
