增值税发票退票的具体流程是什么？

增值税专用发票退票程序

一、销货方开票有误，购货方拒收专用发票的需提供以下资料：

（1）企业在防伪税控系统出具《开具红色增值税专用发票申请单》并加盖公章，同时用
U盘将此表导出一并提交

（2）购货方出具的拒收说明及相关材料

购货方拒收说明：须写明拒收原因、错误的事项、正确的事项、拒收票号、金额、税额。

拒收说明必须加盖购买单位公章。相关材料：名称、识别号有误，提供购货方税务登记证复印件；开户行、帐号有误，提供购方开户许可证复印件。

（3）错误发票三联的原件和复印件并加盖公章。

（4）涉及的记账凭证原件和复印件并加盖公章。

（5）购货方的一般纳税人证书或一般纳税人审批表的复印件，并加盖购货单位公章。

（6）双方销售合同原件及复印件并加盖公章。

扩展资料:

1、增值税发票开具资格

从发票开具资格来说，主要分为税务代开和自行开票两种。

税务代开

增值税专用发票当部分法人单位或个人没有开发票的资格，可以前往税务局开具发票，这就是税务代开。（主管税务机关代开时，要求现场缴税；如果发票作废，税款退回流程复杂、周期长。因此建议创业者们认真核查开票信息及客户的开票需求。）

自行开票

当企业注册完成后，就可以申请税控和发票，拥有开发票的资格。之后公司再配备电脑和针式打印机设备，就可以开始自行开票了。

一般建议，只要公司有业务收入，就要尽早申请开票资格，自行开票。

2、增值税专用发票规定

增值税专用发票必须按下列规定开具：

项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。

纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。

购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。

发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。

税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。

不得拆本使用专用发票。

参考资料来源：人民网-中华人民共和国增值税暂行条例

参考资料来源：税务总局-明年起增值税普通发票的发票代码增至12位

参考资料来源：百度百科-增值税发票

增值税专用发票退票程序
一、销货方开票有误，购货方拒收专用发票的需提供以下资料：
（1）企业在防伪税控系统出具《开具红色增值税专用发票申请单》并加盖公章，同时用
U盘将此表导出一并提交
（2）购货方出具的拒收说明及相关材料：
A：购货方拒收说明：须写明拒收原因、错误的事项、正确的事项、拒收票号、金额、税额。必须加注
1：“上述专用发票
我单位没有认证，特此拒收”
2：“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任”字样。拒收说明必须加盖购买单位公章。
B：相关材料：名称、识别号有误，提供购货方税务登记证复印件；开户行、帐号有误，提供购货方开户许可证复印件。
（3）错误发票三联的原件和复印件并加盖公章。
（4）涉及的记账凭证原件和复印件并加盖公章。
（5）购货方的一般纳税人证书或一般纳税人审批表的复印件，并加盖购货单位公章。
（6）双方销售合同原件及复印件并加盖公章。