出纳交接注意事项

出纳交接必须明确交接，分清责任，账目、现金、银行存款、支票、欠条、财务章、法人章、银行对账单调节表一定要在交接表上写清，做到帐实相符，并且要有领导签字鉴交。

交接要有监交人的，三个人都要签字确认，而且以前未处理完的账务要处理完毕才能交接 。

首先，需要清点财务清单，做好记录由她（他）本人填写签名，然后，交由上级过目。
其次，当然，是自己需要了解财务记账记录和一些单据。
再次，需要修改一切账号密码和一些机要的信息。
这些，还是要看你的行业性质来判断的，有些说交接的，都还是很复杂和漫长的。最好，还是要长多心眼。

条一条的慢慢查，必要时找中间人进行查证。

出纳交割必须明确联系，分摊责任，账户，现金，银行存款，支票，债务，财务章，法人章，银行帐单上的帐单必须写在兑换表上，且账户相符。签名必须签字。

交接必须有一名主管陪同。三人必须签字确认，未处理过的账目可以处理。

首先，我们需要检查财务清单并做好记录。

第二，当然，我需要知道财务记录和一些文件。

再次，我们需要改变所有帐户密码和机密信息。

这些仍然是根据你的行业性质来判断的。有人说，交接仍然是非常复杂和漫长的。最好是有很多的心。

慢慢看这篇文章，必要时与中间人核对一下。

拓展资料

第一，移交人员和接管人员要明确程序；二，在交接过程中，有专门负责人负责监督。

移交后需要清理财产，检查帐目，核对帐目，并在移交后填写移交表。所有的票，钱和东西的转移都将被转移到明晰的书上。三方用手签字盖章。转让表格应存入会计档案。收银员交接一般分为三个阶段：

第一阶段，切换准备。前期工作包括以下几个方面：

（1）收款人帐户在最后余额后登记并盖章。

（2）出纳员账户与现金相符，银行账户一般账户核对，现金账户余额与实际库存现金核对一致，银行账户余额和账单上的银行帐单都是正确的。（3）填写出纳账户开户表，填写转账日期，并加盖标题徽章。

（4）安排交接的各类材料，写出未完成项目的书面说明。

（5）准备“交接簿”填写账簿，凭证，现金，证券，支票簿，文件，印章等项目。

第二阶段，过渡阶段。出纳人员的移交必须在规定的期限内明确地移交给接待人员。移交人员应根据交接卷进行仔细收集。

（1）应根据出纳账户和账簿余额收取现金和证券。当接收方发现不一致时，移交人应负责查明。

（2）出纳账户和其他会计信息必须完整无遗漏。如果存在短缺，转移的原因是通过交接来识别和转移。

（3）收款人应核对出纳员帐户和总帐，出纳员是否在结账表上结存现金余额和银行余额。如有任何差异，应在交接过程中注明移交，并负责处理。

（4）接收人按照转让顺序接收公章（包括财务印章，支票和领头印章）和其他物品。

（5）接收方收到票据后，应在出纳账户上填写接收时间并签字盖章。

第三阶段，转移结束。交接完成后，交接和监督员签字或盖章。移交必须有单位名称，转让日期，双方当事人和监管者的职责和姓名，页数，复印件和其他需要解释的问题和意见。移交名单有三份，每一份一份，归档一份。

不要着急，出现这种情况的可能性有以下几个：1、记账无误，但是结出的余额结错了；2、漏登凭证；3、登错凭证，把银行计入现金，或者把现金计入银行。首先要排除第一种情况。第一种情况排除以后，办法有两种：1、开始由后往前查数字。查到能完全对上的数字（凭证）为止。一般情况下，只需要核对月末余额，就可以找到从哪里开始有差额了。找到这个时间界定点，由此开始逐个核对凭证，注意是现金日记账和会计凭证一一核对，逐个勾录，直到找到为原则。2、拿出科目汇总表，由后向前逐月核对，看借贷方有无差错，这种方法相对较快，能够很快锁定出差错的月份和凭证所在的编码范围。如果，这三种情况都排除了，那么极有可能是会计搞错，谁也不敢保证自己百分百正确，对吧？当然，还有就是你的库存现金和现金日记账对不上，日记账没有问题，但是库存盘点出现差错。先把手头的现金、现金类支票、借款单，未入账的现金凭证等等全部盘点清楚，做到准确无误，然后再做核对。有时候你的现金比会计多，那么可能是现金收到了，但是你这里没有入账，会计已经入账。这就存在差异。不要着急，静下心来找。肯定会找到的！

出纳每天做的收支日报表，按照报表的票据数字盘点自己的现金，收支日报表和票据交给会计的时候会计见票据签字，这样的话责任分明，就会很明白自己的票据是否丢失。