阿Q吧 > 每个月结转利润的时候，应付职工薪酬是不也要从利润里除去？应付职工薪酬这个科目怎么结转，分录怎么做？

每个月结转利润的时候，应付职工薪酬是不也要从利润里除去？应付职工薪酬这个科目怎么结转，分录怎么做？

2024-11-21 00:20:36

推荐回答（4个）

回答1：

1.工资计提：
借：管理费用-工资
借：销售费用-工资
借：生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.发放：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款（或现金）
此时，应付职工薪酬已经无余额。
3.每月月末，计入相关费用或成本的工资额，应正常结转进本年利润，不用从利润里除去！
借：本年利润
贷：管理费用-工资
贷：销售费用-工资
进入生产成本-工资的部分是随着产成品进入主营业务成本的！

回答2：

报现金时：借：应付职工薪酬贷：现金
月末结转时：借：本年利润贷：应付职工薪酬

回答3：

应付职工薪酬是负债科目，不用结转的

回答4：

直接发放时可以记：借：管理费用
销售费用
贷：库存现金
结转利润时：借：本年利润
贷：管理费用
销售费用