发票实收金额少于票面金额怎么做账

发票实收金额少于票面金额。那么分录如下：

借：银行存款

借：应收账款

贷：主营业务收入

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。

对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

扩展资料：

本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等。

按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。

应收账款的损失包括逾期应收账款的资金成本，附加收账费用，坏账损失，这些直接的损失比较显而易见，另外还有一些间接的损失。

比如，企业赊销时虽然能使企业产生较多的利润，但是并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用， 加速了企业的现金流出，主要表现为：

企业流转税的支出。应收账款带来的销售收入， 并未实际收到现金,流转税是以销售为计算依据的企业必须按时以现金交纳。

企业交纳的流转税如增值税、营业税、消费税、资源税以及城市建设税等, 必然会随着销售收入的增加而增加。

所得税的支出。应收账款产生了利润， 但并未以现金实现, 而交纳所得税必须按时以现金支付。一旦应收账款无法及时收回时。

企业的资金就可能周转不灵而不得不向银行借债，借债就要承担利息费用；如果企业搞“三角债”，拖欠供应商货款的话，就无法取得购货的现金折扣。

或因为资信的降低而无法获得较优的购货优惠，这样就会增加产品的成本，在价格竞争时处于劣势。

如果同一时间发生多起损失，超出了企业对应收账款损失最大的承受能力，企业就可能陷入严重的财务危机,甚至是破产。

参考资料来源：百度百科-应收账款

发票实收金额少于票面金额。给你举个例子：比如说开发票是10000万元，实际收到的金额是9000元，少收到1000元。那么分录如下：
借：银行存款 9000
借：应收账款-xxx单位 1000
贷：主营业务收入 10000
这里因为不知道你们是不是有增值税，所以没计算税金。
如果金额少，领导同意，单位拿现金销账也行1元钱挂账，麻烦。

1. 如果金额不大，少收的金额记入财务费用-手续费/销售费用科目核算。

2. 如果金额比较大，就挂在应收账款科目核算。

   附注：

   1.企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算，并按费用项目设置明细账进行明细核算。

   2.企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”、“预提费用”等科目；企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。

   3.月终，将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方，计入当期损益。结转当期服务费用后，“财务费用”科目期末无余额。

   
   

先与对方经办人联系一下，确定是不是一时疏忽，如是的话，应挂对方往来，因对方票面金额与汇款金额也不一致，相信对方也会这样处理的。如不是一时疏忽，再向主管汇报，按实际汇款金额记帐。

相差才1元钱,可以请示领导,将这1元钱作为折扣折让给客户计入费用
贷 收入
应交税
借 经营费用 1
银行存款 31750
如领导不同意的话只能挂应收帐款1元