国税申报哪些税种?

2025-02-23 03:50:51

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回答1：

地税和国税分别要申报哪些税的？
国税征收的项目有：

1.增值税； 2.消费税； 3.海关代征的增值税、消费税、直接对台贸易调节税； 4.企业所得税（中央企业所得税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司、外资银行、地方银行及非银行金融企业所得税）； 5.证券交易税（未开征前暂征收证券交易印花税）； 6.外商投资企业所得税和外国企业所得及地方附加； 7.海洋石油资源开发的各项税收； 8.出口产品退税； 9.个体户和集贸市场的增值税和消费税； 10.中央税和共享税滞纳补税罚款收入； 11.铁道部门、金融、保险业的营业税、城市维护建设税和教育费附加； 12.储蓄存款利息所得税。

地税征收的项目有:

1.营业税；2.个人所得税；3.土地增值税；4.城市维护建设税；5.车辆使用税；6.房产税；7.屠宰税；8.资源税；9.城镇土地使用税；10.固定资产投资方向调节税；11.地方企业所得税；12.印花税；13.筵席税；14.地方税的滞补罚收入；15.地方营业税附征的教育费附加

国税、地税税种分别有哪些？
国税：小规模纳税人时：增值税=销售额/1.03*0.03

一般纳税人时：：增值税-=销项税额-进项税额

销项税额= 销售额/1.17*0.17)

进项税额=认证相符的进项税额增值税-

企业所得税：按报表利润的25%。也有按定额征收的。

地税：城建税---增值税额*0.05（县级）

---增值税额*0.07（县级市以上）

教育附加------增值税额*0.03

地方教育附加------增值税额*0.02

小规模纳税人增值税在销售时计提：

借：现金、银行存款、应收账款 (含税）

贷主营业务收入

贷应缴税费——增值税（销售收入x3%）

一般规模纳税人增值税：

销项;

借：现金、银行存款、应收账款 (含税）

贷主营业务收入

贷应缴税费—应交增值税 -销项（无税销收收入*0.17）

进项：借：原材料、库存商品、固定资产、管理费用等科目

借：应缴税费—应交增值税 -进项

贷：银行、现金、应付账款等科目

一般规模纳税人应交的增值税=销项税金-进项税金

计提辅税时：

借主营业务税金及附加

贷应交税费—城建税（增值税额x7%，县城是5%）

—教育费附加（增值税额x3%）

—地方教育费附加（增值税额x2%）

借：管理费用-水力建设基金

贷：应交税费 —水利建设基金（增值税额x1% ）有地区差异，有的是按无税收入的1/1000 借：管理费用-印花税

贷：应交税费——印花税（销售收入x0.03%*税局核定的比例）

交税时借应缴税费—增值税（销售收入x3%）

—城建税（增值税额x7%）

—教育费附加（增值税额x3%）

—地方教育费附加（增值税额x2%）

—水利建设基金（增值税额x1%）

—印花税（无税销售收入x0.03%*税局核定的比例）

贷：库存现金/银行存款
每月要申报哪些税种呢？
一般纳税人要申报增值税，自然产生附加税费在地税申报，如城建税、教育费附加、印花税。如果有自己土地和厂房，还要申报土地使用税、房产税。

印花税申报流程：1、进入地税局网站，点击"综合申报"，输入公司用户标识和密码，进入申报系统。

2、选择"网上纳税服务"-网上纳税申报-企业综合申报。

3、点击"有税申报"或"无税申报",进入新页面后,在中间"申报明细资料录入-选择"印花税年度报告表"-填写后保存即可。(15日前报)

小规模纳税人同样弧申报以上税。
小规模纳税人需要申报哪些税种?
小规模纳税人每月要在国税缴纳：增值税（销售额的4%）、在地税缴纳：城建税（增值税额的7%）、教育费附加（增值税额的3%）、地方教育费附加（增值税额的1%），如果单纯经营汽车用品没有服务费收入，就不需要缴纳营业税。每月申报时国税要报送小规模纳税人增值税申报表、资产负债表、损益表；地税要报送综合申报表（填城建税等用）、资产负紶表、损益表。你们公司的企业所得税应该是核定征收，所以，每季度按照税务局核定的金额在国税缴纳即可。除此以外，如果个人工资超过当地规定限额要缴纳个人所得税、每年要按照账簿的数量购置印花税。如果公司使用的是公司自己的房产，还要缴纳房产税、土地使用税，如果是租用的房子，就不用缴纳了。至于作账时要注意什么，因为每个单位情况不同，要具体问题具体分析。在这儿一下也不好说。关于需要缴纳什么税可到所属税务局找税管员咨询，看都是具体给核定了那些税种，因为税务局也在推行办公自动化，您还可以咨询一下是否能通过电话报税或通过网上报税等问题。祝您顺利。
那些税种交国税那些交地税??
一、国税局系统征收的主要税种有：增值税、消费税、车辆购置税、铁路部门、银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、企业所得税等。

二、地税局系统征收的主要税种有：营业税、城建税（国税局征的除外）、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、土地增值税、房产税、车船税、印花税等。

三、海关系统征收的主要税种有：关税、行李和邮递物品进口税、进口环节增值税和消费税。

「提示」自2009年1月1日起，新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国税局管理；应缴纳营订税的企业，其企业所得税由地税局管理。

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不惧恶意采纳刷分

坚持追求真理真知
国税网上申报出现“您为认定申报的税种”是什么意思 5分
可能发生的问题：

1.属于总分机构问题

2.某个月没申报被进了非正常

3.系统故障

解决办法：

1.去找你的专管员

2.去找你的专管员

3.去找你的专管员
一般纳税人网上申报国税时一般需申报哪些税种
一般纳税人网上申报国税时,要求申报增值税、川如果贵公司是消费税的纳税人还有申报消费税。）

申报企业所得税。报送会计报表。
国税、地税的税种有哪些？？
国税一般是增值税。一般纳税人是17%的税率。小规模的3%的税率

地税一般有城市维护建设税根据增值税的7%缴纳）教育费附加（根据增值税的3%缴税）

印花税（根据购销合同的万分之三的百分之六十缴纳）。
小规模纳税人月底报税需要报哪些税
增值税小规模纳税人，是按季度申报增值税、企业所得税的。增值税带出的附加税（城建税、教育费、地方教育费、地方水利建设基金），也是按季度申报的。

而企业代扣代缴的个人所得税，就是每月缴纳。

此外，小规模纳税人有到税局代开增值税专票的话，需要立即缴纳增值税，预缴增值税带出的附加税，也是在次月申报的（不按季度申报）。
哪些税是每月都要网上申报的，哪些税是每季度申报一次？ 10分
报税流程：

1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

（1）每月7号前，申报个人所得税。

（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。

（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前申报增值税。

（2）每季度末下月的15号前申报所得税。

（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

抄税报税流程：

一、抄税

抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

抄税和报税是两个流程，统称为抄报税：

IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。

（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人，且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

（二）、网上报税前仍要抄税

1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。

2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。

3、核对相符后，才能申报。

抄税常识：

......

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