申请财务公司账户的时候，就是视同一个商业银行，在银行存款科目下面创建二级明细“财务公司”，记账时，应该借记或贷记“银行存款”，视同为一个商业银行。
其他货币资金是资产负债科目。其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。即：存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。
在资产负债表中并入货币资金项目中，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。
外埠存款是企业因零星采购商品而汇往采购地银行采购专户的款项;银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;信用证存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;在途货币资金是企业与其所属中单位或上级的汇解款项。
核算
其他货币资金的核算：
其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。
设账：其他货币资金——外埠存款、其他货币资金——银行汇票、其他货币资金——银行本票、其他货币资金——信用证、其他货币资金——信用卡、其他货币资金——存出投资款等。
集团财务公司的职能有吸收成员企业存款，但是不能吸收集团外企业的存款，从抗风险能力来看，比一般哪怕是最小的银行都差很多。银行也有倒闭的风险，但是还有银行保险可以保障。集团财务公司得存款都是按行政命令，集团也不下真实的文做担保，风险就更大了。综上，集团财务公司的存款属于借款性质，应该按公司法中企业对企业的规定签署相应的借款合同，由集团总部作为担保人才符合法律程序。而不是目前集团财务公司以银行自居的情况。所以，财务公司存款应放在其他应收款科目核算，与其风险程度相匹配。
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