关于企业所得税汇算清缴科目调整的问题？

1、不用，税局交税不以审核报告为准。如果你调整无误的话尽可放心去做。
2、实际查账征收的企业，平时由企业自行申报，务局不做任何干预。每年会由稽查局抽查一部分重点企业，查出问题时直接罚款、补税、交滞纳金，处理一般较重，所以给财务人员的压力也较大，平时一定要咨询清楚。
3、如果连续多年都一直没有抽为重点稽查企业，则最后公司清算，关门时还是要全面检查的。除非税局怕麻烦，查一至二年完事，如果这样算运气好的了。但这时查出来的问题，光滞纳金就够公司受的了。

对于多计提的折旧费我这么冲减对么？借：累计折旧
103546.56
贷：
以前年度损益调整
-
管理费用
103546.56
借：以前年度损益调整-
所得税费用
103546.56*20%=20709.31
贷：
应交税费
-应交
企业所得税
20709.31
后面把以前年度损益调整转
本年利润
的金额是多少？
借：以前年度损益调整-本年利润（103546.56-20709.31）=82837.25
贷：
利润分配
-
未分配利润
么？82837.25？？
【回复】分录处理是正确的。
还有要冲减去年计入公司的固定资产么？之前的分录是借：固定资产
贷：
其他应付款
（算借法人的钱买的商铺）？？
【回复】如果这不属于企业的固定资产，那么相应的还需要减少固定资产，分录为：
借：其他应付款
贷：固定资产
求高人指点，打电话问专管员感觉也说不清。另外冲减去年的折旧费10万多会影响今年的报表么？今年从1-3月累计的折旧费才8万多。这样不会为负数么？固定资产的原值要冲减么？如果冲减借：其他应付款
贷：固定资产么？
【回复】如果是非日后期间的，那么冲减去年的
折旧费用
会影响今年的报表，这是冲减以前年度的折旧，所以与本年1-3月份计提多少折旧没有关系。
如果该像固定资产不应该认定为企业的资产，那么就需要做冲减固定资产的分录，您上述的分录是正确的。