推行增值税发票系统升级版遇到哪些问题

七、2015年1月1日前认定的增值税一般纳税人如何办理增值税发票系统升级版？

答：2015年1月1日前认定的增值税一般纳税人，由于此次增值税发票升级版推行工作涉及纳税人较多，请纳税人按照主管税务机关通知的办理时间和地点更换开票系统和税控设备。纳税人办理过程中需要注意以下事项：

（一）纳税人更换设备前需自行完成：

1、纳税人将上月开具增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票（以下简称“税控发票”）完成征期报税，增值税申报和清卡。

2、将本月已开具的税控发票完成非征期抄报税。

3、如仍有空白发票税控发票未开具的，在税控开票系统中，对未开具的税控发票进行退票。

4、将税控开票系统的数据备份到硬盘或其他电脑。

5、由于升级用户数较多，为节省升级时间，保证升级有序进行，纳税人应先通过http://YY.SZHTXX.NET进行网上预约升级时间，按网站提示逐项确认信息，并打印、填写《增值税发票系统升级交接单》，加盖公章。

（二）纳税人更换设备升级需携带以下资料：

1、税控设备：电脑主机（内涵金税卡）和IC卡，或金税盘、税控盘和报税盘。

2、各种税控发票最后开具一份的记帐联。

3、各种税控发票的未开具空白发票、普通发票。

4、发票领用簿。

5、《增值税发票系统升级交接单》。

6、《使用增值税防伪税控系统企业情况登记表》。

7、经办人身份证、公章。

八、增值税发票系统升级版能够开具何种增值税发票？

答：纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务开具增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和增值税普通发票、机动车销售统一发票。

九、增值税发票系统升级版推行后，还保留其他发票种类吗？

答：增值税发票系统升级版推行后，通用定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用；衔头发票、电子发票暂时继续使用

十、收购发票的开具是否有变化？

答：收购发票的开具纳入到增值税发票系统升级版。纳税人使用增值税发票升级版开具收购发票，系统在发票左上角自动打印“收购”字样。

十一、增值税发票系统升级版是否需要连接互联网？如出现网络故障是否能够开具发票？

答：纳税人应在互联网连接状态下在线使用增值税发票系统升级版开具发票。增值税发票系统升级版可自动上传已开具的发票明细数据。纳税人因网络故障等原因无法在线开票的，在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票，超限将无法开具发票。

纳税人应在纳税申报期内将上月开具发票汇总情况通过增值税发票系统升级版进行网络报税。

十二、纳税人离线开票时间和金额尚未用完，但已经跨月，能否继续开票？

答：纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的，无法开具发票。纳税人需连通网络上传发票数据后方可开票，若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。

十三、离线开具发票的份数和金额如何计算？

答：纳税人已开具未上传的增值税发票为离线发票。离线开票时限是指自第一份离线发票开具时间起开始计算可离线开具的最长时限。离线开票总金额是指可开具离线发票的累计不含税总金额，离线开票总金额按不同票种分别计算。

我市增值税发票系统升级版的离线开票时间统一设置为24小时；离线开票金额按“最高开票限额×5”。

十四、使用增值税发票系统升级版是否仍需要进行网上抄报税操作？

答：增值税发票系统升级版可自动上传已开具的发票明细数据。原使用的网上报税方式不再使用，正常状态下也不需要到税务机关进行报税。在纳税申报期内将上月开具发票汇总情况通过增值税发票系统升级版进行网络报税。

十五、使用增值税发票系统升级版纳税人申报和办理涉税业务是否有变化？

答：增值税发票系统升级版加载了税务数字证书，纳税人使用数字证书进行安全认证，办理涉税业务无需另行递交纸质资料，实现无纸化办税。深圳国税局已开放数字证书安全认证的办税业务包括：增值税一般纳税人网上电子申报系统申报；电子税务局办税服务厅办理企业所得税申报、财务会计报表报送、网上文书申请（8类文书）。深圳市国家税务局将根据工作需要逐步推出其他无纸化办税业务，具体详见电子税务局发布的通告。

十六、使用增值税发票系统升级版，如何置换设备？

答：纳税人原使用的增值税税控系统金税盘（卡）、税控盘，需置换为增值税发票系统升级版专用设备。增值税发票系统升级版服务单位根据《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号），按照优惠价格230元，对原金税盘（卡）、税控盘进行置换。

十七、置换增值税发票系统升级版专用设备（金税盘、税控盘）是否可以抵减税款？

答：此次税控升级版推行中旧设备置换新的税控升级版设备，纳税人可凭购买金税盘（税控盘）取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。

十八、除增值税发票系统升级版专用设备（金税盘、税控盘）外，是否需要在服务单位购买其他通用设备？

答：增值税发票系统升级版通用设备（计算机、打印机）由纳税人自行选择是否购买。任何单位和个人不得借税务机关名义、专用设备兼容性、服务便利等任何借口向纳税人强行销售计算机、打印机等通用设备、软件或其他商品。升级版通用设备（计算机、打印机）的配置要求，可登入服务单位网站查询。

十九、一般纳税人开具红字增值税专用发票和红字货运增值税专用发票是否有变化？是否需要主管税务机关审核？

答：一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票（以下统称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。使用增值税发票系统升级版的纳税人不需主管税务机关办税服务厅审核，可自行在增值税发票系统升级版开具。

二十、纳税人开具红字增值税普通发票和红字机动车发票有何变化？

答：纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。

（一）纳税人更换设备前需自行完成：
1、纳税人将上月开具增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票（以下简称“税控发票”）完成征期报税，增值税申报和清卡。
2、将本月已开具的税控发票完成非征期抄报税。
3、如仍有空白发票税控发票未开具的，在税控开票系统中，对未开具的税控发票进行退票。
4、将税控开票系统的数据备份到硬盘或其他电脑。
5、由于升级用户数较多，为节省升级时间，保证升级有序进行，纳税人应先通过http://YY.SZHTXX.NET进行网上预约升级时间，按网站提示逐项确认信息，并打印、填写《增值税发票系统升级交接单》，加盖公章。
（二）纳税人更换设备升级需携带以下资料：
1、税控设备：电脑主机（内涵金税卡）和IC卡，或金税盘、税控盘和报税盘。
2、各种税控发票最后开具一份的记帐联。
3、各种税控发票的未开具空白发票、普通发票。
4、发票领用簿。
5、《增值税发票系统升级交接单》。
6、《使用增值税防伪税控系统企业情况登记表》。
7、经办人身份证、公章。
八、增值税发票系统升级版能够开具何种增值税发票？
答：纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务开具增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和增值税普通发票、机动车销售统一发票。
九、增值税发票系统升级版推行后，还保留其他发票种类吗？
答：增值税发票系统升级版推行后，通用定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用；衔头发票、电子发票暂时继续使用
十、收购发票的开具是否有变化？
答：收购发票的开具纳入到增值税发票系统升级版。纳税人使用增值税发票升级版开具收购发票，系统在发票左上角自动打印“收购”字样。
十一、增值税发票系统升级版是否需要连接互联网？如出现网络故障是否能够开具发票？
答：纳税人应在互联网连接状态下在线使用增值税发票系统升级版开具发票。增值税发票系统升级版可自动上传已开具的发票明细数据。纳税人因网络故障等原因无法在线开票的，在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票，超限将无法开具发票。
纳税人应在纳税申报期内将上月开具发票汇总情况通过增值税发票系统升级版进行网络报税。
十二、纳税人离线开票时间和金额尚未用完，但已经跨月，能否继续开票？
答：纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的，无法开具发票。纳税人需连通网络上传发票数据后方可开票，若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。
十三、离线开具发票的份数和金额如何计算？
答：纳税人已开具未上传的增值税发票为离线发票。离线开票时限是指自第一份离线发票开具时间起开始计算可离线开具的最长时限。离线开票总金额是指可开具离线发票的累计不含税总金额，离线开票总金额按不同票种分别计算。
我市增值税发票系统升级版的离线开票时间统一设置为24小时；离线开票金额按“最高开票限额×5”。
十四、使用增值税发票系统升级版是否仍需要进行网上抄报税操作？
答：增值税发票系统升级版可自动上传已开具的发票明细数据。原使用的网上报税方式不再使用，正常状态下也不需要到税务机关进行报税。在纳税申报期内将上月开具发票汇总情况通过增值税发票系统升级版进行网络报税。
十五、使用增值税发票系统升级版纳税人申报和办理涉税业务是否有变化？
答：增值税发票系统升级版加载了税务数字证书，纳税人使用数字证书进行安全认证，办理涉税业务无需另行递交纸质资料，实现无纸化办税。深圳国税局已开放数字证书安全认证的办税业务包括：增值税一般纳税人网上电子申报系统申报；电子税务局办税服务厅办理企业所得税申报、财务会计报表报送、网上文书申请（8类文书）。深圳市国家税务局将根据工作需要逐步推出其他无纸化办税业务，具体详见电子税务局发布的通告。
十六、使用增值税发票系统升级版，如何置换设备？
答：纳税人原使用的增值税税控系统金税盘（卡）、税控盘，需置换为增值税发票系统升级版专用设备。增值税发票系统升级版服务单位根据《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号），按照优惠价格230元，对原金税盘（卡）、税控盘进行置换。
十七、置换增值税发票系统升级版专用设备（金税盘、税控盘）是否可以抵减税款？
答：此次税控升级版推行中旧设备置换新的税控升级版设备，纳税人可凭购买金税盘（税控盘）取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。
十八、除增值税发票系统升级版专用设备（金税盘、税控盘）外，是否需要在服务单位购买其他通用设备？
答：增值税发票系统升级版通用设备（计算机、打印机）由纳税人自行选择是否购买。任何单位和个人不得借税务机关名义、专用设备兼容性、服务便利等任何借口向纳税人强行销售计算机、打印机等通用设备、软件或其他商品。升级版通用设备（计算机、打印机）的配置要求，可登入服务单位网站查询。
十九、一般纳税人开具红字增值税专用发票和红字货运增值税专用发票是否有变化？是否需要主管税务机关审核？
答：一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票（以下统称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。使用增值税发票系统升级版的纳税人不需主管税务机关办税服务厅审核，可自行在增值税发票系统升级版开具。
二十、纳税人开具红字增值税普通发票和红字机动车发票有何变化？
答：纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。