银行日记帐 记录企业与银行的往来银行对帐单 是银行开出的供企业核对的，记录与企业往来的明细清单现金日记帐 记录企业所有的现金收入和支出银行日记帐与银行对帐单所有的往来都是一致的现金日记帐中与银行的往来跟银行帐中记录的，通过银行发生的所有现金收入和现金支出是一致的
