税收与生活有什么好处

税收是国家财政的重要资金来源，这些钱主要用于社会公共事业，比如修建道路，建设医院铺设供水管道，架接电线网络等，还有教育，卫生、医疗等领域。我国的税收政策是取之于民，用之于民。税收给生活带来的好处就是提供生活必需与方便。

一、税收职能的概念

　　税收职能是税收本身所固有的职责与功能。具体说就是税收所具有的满足国家需要的能力，它所回答的是税收能够干什么的问题。

　　税收职能的特征在于它的内在性和客观性。

　　1、内在性：是指税收职能是税收本质的具体体现，它存在于税收的本质之中，又是税收本质最集中、最具体的体现。

　　2、客观性：是指税收职能不以人的主观意志和外在客观经济条件为转移。

　　税收的财政职能是讲经济决定财政的一面，经济是基础，财政是否充裕，决定于经济。而税收的经济职能是讲税收反作用于经济的一面，税收来源于经济，但决不是消极地反映经济，税收政策的好坏，又必然反过来对经济的发展发挥直接的影响。

　　二、税收职能的内容

　　一财政职能

　　1、概念

　　税收的财政职能，是指税收具有组织财政收入的功能，即税收作为参与社会产品分配的手段，能将一部分社会产品由社会成员手中转移到国家手中，形成国家财政收入的能力。

　　税收之所以具有财政职能，是因为税收是以国家的政治权力为依据的强制的、无偿的分配形式，可以将一部分社会产品由分散的社会成员手中转移到国家手中，形成可供国家支配的财政收入，以满足国家行使职能的需要。

　　税收的财政职能是随着税收的产生而产生的，在税收漫长的发展过程中，它经历了由实物到货币的演变形式，但始终作为国家取得财政收入的重要手段而存在，并将随着国家的存在而存在下去。

　　2、特点

　　⑴适用范围的广泛性

　　由于税收是国家凭借政治权力向纳税人进行的强制征收，因此，从纳税人看，包括国家主权管辖范围内的一切企业、单位和个人，没有所有制、行业、地区、部门的限制。从征税对象看，征税范围也十分广泛，既包括财产额，还包括对某些特定目的和行为的征税。

　　⑵取得财政收入的及时性

　　由于税法中明确规定了纳税义务成立的时间和纳税期限，保证了税收收入及时、均衡库。如流转税以纳税人实现销售收入为纳税义务成立的时间，纳税人只要实现销售收入，不论盈亏与否都要依法纳税；又如纳税结算期和缴款期的规定，对纳税人缴纳税款的时间给予了严格的限制，有利于国家及时取得财政收入，以保证财政支出的正常进行。

　　⑶征收数额上的稳定性

　　由于税法明确规定了各税种的纳税人、征税对象和税率，确定了各税种在国民收入分配中的相对比例。并且由于税收具有固定性特征，使税收在征收时间上具有连续性，保证了国家财政收入的稳定性。

　　二调节经济职能

　　1、概念

　　税收的调节经济职能是指税收在组织财政收入的过程中，改变国民收入原有的分配格局，从而对经济产生影响的能力。

　　2、内容

　　税收调节经济的职能主要表现在以下几个方面：

　　1、税收对总需求与总供给平衡的调节

　　在封闭经济状态下，国民收入均衡公式为：

　　总需求＝消费＋投资＋政府支出

　　总供给＝消费＋储蓄＋税收

　　总需求＝总供给

　　投资＋政府支出＝储蓄＋税收

　　国家可以运用税收和财政支出手段，直接调节社会消费总量和投资总量，使总需求和总供给达到均衡。①当社会总需求大于总供给，出现总需求膨胀时，国家可以采取紧缩性财政政策，通过增加税收，减少企业和个人手中的可支配收入，使消费需求和投资需求下降，从而降低社会总需求，抑制通货膨胀。②当社会总需求严重低于总供给，出现总供给过剩时，国家可采取扩张性财政政策，通过减税（包括免税、退税），增加企业和消费者手中的可支配收入，使消费需求和投资需求上升，以助于克服经济衰退。

　　2、税收对资源配置的调节

　　税收对资源配置的调节，是通过对投资产生影响而实现的。

　　⑴对就税收入进行不同的处理。任何投资者的投资目的，都是要取得收益，如果税收对这些投资收入的处理方式不同，就会引起资本向不同方向流动。如，国家对所有的投资收益征税，但是在计算投资应税收入时，面对不同的投资者或不同的投资方向，对投资者发生的投资损失给予不同的处理方式，即是否允许投资者将投资损失从投资收益中扣除，会直接影响投资者的预期投资收益，也就必然影响投资者的投资方向。

　　⑵对不同的部门和地区实行不同的税收优惠措施。投资者是以追求最大利润为惟一标准的，这种受利益驱动而引起的资源流动，有时对国家或对整个社会来说不一定有利，也不一定会使社会资源得到有效配置。这时，就需要国家介入调节，在国家的各种调节措施中，税收是一个很重要的经济杠杆。税收对部门或地区之间的资源流动的影响，主要在于使部门或地区之间的税负不同，从而引导投资者资本的投入或取出。如，有些行业是私人不愿投资的（如防洪设施），这时可以采取某些优惠措施吸引资本流入，甚至采取负税（补贴）的方式。一些国家的经验也证明，通过财政税收手段，是可以使不发达地区变成发达地区的。

　　⑶不同税种对资本投资的影响是有所不同的。①直接税，主要是各种所得税，直接影响投资报酬率，由于投资报酬率的不同而致使资本流动，影响投资倾向。②间接税，直接影响的是消费水平，通过消费水平的变化来影响投资规模的变化，从而达到影响投资倾向。因此，政府应该充分运用税收手段，制定合理的税收政策，以维持投资水平的合理性和资源配置的有效性。

　　3、税收对社会财富分配的调节

　　在市场经济条件下，收入的初次分配主要取决于两个因素：①所拥有的经济资源的多少，这里的经济资源包括财产、劳动能力、受教育程度等等；②上述资源在市场上的价格。而人们所拥有的经济资源的多少，并不完全取决于人们自己的主观努力，如劳动能力，年幼的孩子和年老的老人基本没有劳动能力，但这与他们本身的主观努力无关，而是一种自然规律。这种由于人们对经济资源的占有不同，而造成的社会财富的分配悬殊，显然是不公平的，是一个严重的社会问题，国家有必要介入调整，使社会财富的分配趋于公平。但国家调节社会财富分配不公，不能采取强制行政剥夺的办法，因为私人的合法财产是不可侵犯的，因而只能采取经济手段，如税收手段来影响分配。

　　一般来说，在常用的三种税率形式中，由于累进税率具有调节社会财富分配不公的作用比较好，所以常被各国加以运用。

　　第二节税收的作用

　　一、税收作用的概念

　　税收作用是税收职能在一定政治经济条件下所具体表现出来的效果。

　　⑴税收的作用，在不同的经济条件下，会随着不同历史时期的经济条件和政治经济任务的变化而变化。①在生产力水平低的条件下，税收收入规模小，税收的作用也小；②在商品经济不发达，税收采用实物交纳的情况下，税收作用的范围也小；③在商品经济发达的社会里，税收人事部采用货币交纳形式，税收的作用范围就大大地扩大了。

　　⑵在不同的社会制度下，由于社会的经济基础与上层建筑不同，税收的作用也不同。如，在我国社会主义市场经济条件下，国家可以直接运用税收杠杆，来经济，促进经济发展，税收的作用可以比以往任何私有制社会发挥得更充分、更好。

　　二、税收作用的内容

　　一组织财政收入，保证国家实现其职能的资金需要

　　税收的这一作用是与税收的财政职能相对应的，在任何社会形态下税收都具有这一作用，只不过因经济发展水平、经济运行机制、财政收支状况的不同，其作用程度也不同而已。在实践中，各国的税收收入在其财政收入中一般均占80－90%左右的比重。因为，在财政的诸多收入形式中，只有税收可以为财政取得、可靠的收入，并且不需要偿还，是国家的永久性收入。

　　二税收是国家对经济实行宏观调控的重要经济杠杆

　　在我国社会主义市场经济条件下，税收延伸到社会经济生活的各个领域，通过税收调节经济更加必要、广泛和深入，税收成为国家对经济实行宏观控的重要经济杠杆。

　　1、调节社会总需求与总供给的平衡

　　社会总需求与总供给的平衡，不仅要求总量一致，还要求结构一致。如果总需求大于总供给，会出现物价上涨和通货膨胀；如果总需求小于总供给，则会出现经济萧条和失业。税收对这情况均可以进行调节：一是运用用税收总量调节，一是运用税收政策进行调节。①总需求大于总供给时，一方面增加税收总量加大供给，另一方面运用税收政策限制消费与投资。②总需求小于总供给时，一方面减少税收总量压缩供给，另一方面运用税收政策鼓励消费与投资。

　　2、实现资源的优化配置

　　资源配置是指通过对现有的人力物力、财力等社会经济资源的合理分配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济效益和社会效益。市场经济下的资源配置主要是发挥市场的基础性作用，但是市场调节有一定的盲目性，需要国家从全社会的整体利益出发，通过宏观调控实现资源的合理配置。

　　⑴调节生产结构。生产结构包括生产力地域结构、产业结构以及再生产各环节之间关系诸方面。税收对这些方面都有重要调节作用。

　　①从生产力地域结构看，生产力在各不同地区的配置，不仅受自然资源条件、交通运输条件、经济协作条件等客观因素的影响，而且还受税收政策的影响。如果各地区税收政策没有差别，生产力就会涌向客观条件较好的地区，出现各地区经济发展不平衡的现象。如果在税收政策上根据各地区不同情况区别对待，对客观条件较差地区给予一定优惠待遇，就会促进这些地区的经济发展，使生产力地域结构更加合理。如我国在西部开发过程中，对西部地区就给予了许多优惠政策。

　　②从产业结构看，合理的产业结构，对提高宏观经济效果，促进国民经济的良性循环具有重要意义。调整产业结构，不外乎两种途径：一是调整投资结构，因为产业结构是由投资结构形成的。通过征税可以引导方向。各种产业的发展，在很大程度上取决于该产业的盈利水平。税收对产业的盈利水平具有重要影响。在价格不变的情况下，增加税收会减少利润，从而限制某种产业的发展；反之，减少税收会增加利润，从而鼓励某种产业的发展。如我国对农业长期以来实行“轻税”的“增产不增税”的政策，在促进农业发展中起到了重要作用。二是调整资产存量结构，改变现有产业的生产方向。过去，我国主要靠对企业实行“关、停、并、转“的行政手段来实现。今后，根据市场经济的要求，除了必要的行政措施外，主要应通过市场竞争、优胜劣汰来进行。在这方面采取有利于竞争和对不同产业的区别对待的税收政策，可以发挥一定的调节作用。

　　③从再生产各环节关系看，正确处理生产与流通的关系，是保证再生产顺利进行的重要条件。而生产与流通的关系，又主要表现为工业与商业的关系。税收可以影响工商业的利润水平，对工商业结构具有重要的调节作用。我国在社会主义改造时期，在税收上采取了“工轻于商”的政策，有力地促进了工业的发展。

　　⑵调节消费结构。税收不仅可以调节生产结构，而且可以调节消费结构。商品的消费结构，除取决于购买者的消费偏好之外，还受商品的比价关系及购买力影响。通过对产品消费课税，即对购买或使用的某种商品课税，可以改变商品的比价关系，影响购买者或使用者的物质利益，改变产品的需求结构和消费结构。例如：有甲乙两种商品，它们的生产工艺、外观功能、生产成本、盈利水平等基本相同，现在若对甲产品征税，使其价格提高，则消费者会转而购买乙产品。

　　⑶调节分配结构。税收在调节生产与消费方面，除了通过调节生产与消费来发生作用外，还可通过控制分配结构，调节积累与消费基金的比例来发生作用。如，通过对个人所得征税，可以控制消费基金的数额。积累基金主要用于购置生产资料，消费基金主要用于购置生活资料。控制了积累基金与消费基金的数额，就可以影响生产资料与生活资料的供求关系，影响生产与消费的关系。

　　2、调节收入分配不公

　　⑴调节企业利润水平（级差收入）。现在，每个企业都是相对独立或完全独立的商品生产者和经营者，都实行盈亏责任制或自负盈亏，都要以自己的利润作为发展生产和改善生活的主要来源。因此利润的多少，直接关系到的切身利益，利润水平是否合理，成了能否促进加强经营管理并在同等基础上开展竞争的重要因素。

　　合理的利润水平，必须能反映企业主观努力的大小，与企业经营管理的好坏相适应。如果企业经营管理得好，利润就高，反之则少。但在现实经济生活中，企业利润水平的差异是由很多因素造成的，如经营管理水平、价格、自然资源、技术设备、地理位置等，其中有很多是客观因素。由这些客观因素而形成的企业利润水平不合的差异，我们一般称为级差收入，它并不反映企业主观努力情况，也不反映企业的经营管理水平。经营管理水平高的企业，可能会因为客观条件较差而利润较少，经营管理水平低的企业，则有可能因为客观条件较好而利润较高，这显然是不合理的，会造成企业之间的苦乐不均，挫伤企业的积极性。因此，为了促进企业公平竞争，保证不同的企业能有一个平等的竞争环境，国家有必要对企业的级差收入进行调节，即通过征税，把级差收入集中到国家手中，排队客观因素对企业利润水平的影响。如对由于利用自然资源不同而造成的级差收入，可以通过征收资源税来调节。

　　⑵调节个人收入差异。改革开放以来，我国在收入分配上采取效率优先、兼顾公平的原则。劳动者个人报酬要引入竞争机制，打破平均主义，实行多劳多得，合理拉开差距。但是也带来一些问题，就是居民的收入差距逞不断扩大的趋势。这一问题如果不能得到正确解决，不仅会影响经济发展，而且还会带来社会的不安定。税收作为调节个人收入分配不公的最后手段，作用越来越显得重要。个人所得税在这方面的作用尤为突出，因为它拥有众多的调节手段，如累进税率、免税、生计费用扣除等手段的运用，都提高了个人所得税调节收入的有效性；财产税对社会财富的调节作用也较大，如房产税、遗产税、社会保险税等。今后，随着个人财富的增多，这些税种的收入会有较大增长，调节作用会更强。

　　⑶调节地区间收入差距。地区发展不平衡是世界各国、尤其是大国的普遍现象。我国各地经济发展不平衡呈现两个趋势：①一是经济发展水平绝对差距扩大了。②二是经济发展水平相对差距缩小了。但人们直接感受最深的是绝对差距的扩大。所以协调地区之间经济的发展，逐步缩小地区发展差距，不仅是一个重大的经济问题，而且具有重要的社会政治意义。在这方面，税收可以发挥积极的调控作用，如给予不同地区不同的税收优惠政策，田加快落后地区经济的发展，从而缩小地区间经济发展的差异。

　　三维护国家主权，促进对外经济贸易往来

　　税收在我国对外经济交往中的作用主要表现在以下几个方面：

　　1、税收是维护国家权益的重要工具。税收的权力是国家主权的一部分，每一个主权国家都应该行使这个权力。我国在对外经济交往中，通过税收行使国家主权，争取在平等互利的基础上开展国际间的经济往来，如对外商在我国取得的收入征税，一方面是遵循国际惯例，另一方面也可以防止我国经济利益外溢，维护了国家权益。

　　2、保护本国经济。通过关税，对进口的不同商品，规定差别税率，体现了国家鼓励和限制的政策，以此来调节进出口产品的品种和数量，达到既保护国内工农业生产，又有利于引进我们所需要的商品的目的。

　　3、加强出口商品竞争能力。通过对鼓励出口的商品免征关税和实行消费税、增值税的出口退税，使我国出口商品也以不含税价格进入国际市场，加强我国商品在国际市场上的竞争能力，以扩大出口，取得更多的外汇收入。

　　4、吸引外资。通过涉外税种的各种优惠待遇，吸引外国投资者向我国国内投资，引进外国资本，以及先进的生产技术和先进的管理水平，从而促进我国经济的发展。

　　四税收是国际间斗争与合作的工具

　　随着经济全球一体化的发展，国与国之间的斗争与合作也越来越频繁，在这方面，税收往往成为双方谈判的重要砝码，这尤以关税为最。例如，在我国入世谈判中，关税就是一个很重要的内容。而随着跨国经济的发展，各国为了维护本国经济利益，打击偷税，国与国之间在税务方面的合作越来越重要，如税务资料的共享，打击国际避税与逃税等。

　　五限制不法经济行为，维护正常经济秩序

　　税收深入社会再生产过程的各个阶段，趋势在反映信息方面具有广泛性、及时性和可靠性的特点。通过税收收入的部门结构、产业结构、地区结构、所有制结构，可以全面反映国民经济结构的状况及其发展。同时，税收深入到企业经济核算的各个环节，通过不同税种收入的情况，可以全面反映出企业的生产经营状况。根据这些情况，国家可以制定相应的政策与措施，对国民经济结构及企业生产经营活动进行适当的调节。

　　另一方面，在现阶段，经济领域里还存在各种各样的不法行为，如违反财经纪律，侵占国家资财，投机倒把，违反工商管理制度，无证经营或越权经营等等，这些行为的存在，会扰乱正常的经济秩序，不利于经济的正常发展。在税收上，通过对纳税人履行纳税情况的检查，对违反税法者给予相应处罚，既可以保证国家财政收入的及时取得，也可以发现企业是否存在非法经营等违法行为。这对维护正常经济秩序，打击违法犯罪均具有重要作用。
国家制定了有关税收的法则，挣钱到一定数额要按规定的比率依法向国家纳税。 人民群众就像鱼，鱼要生存就离不开水，一旦离开水就会死去。我们离不开税收，如果人们都不纳税，就象鱼离开了水。 在表面看来，人们纳税是把钱交给了国家。但是，国家政府部门把这些纳税人上缴的钱还是用在人民群众的身上，这叫取之于民用之于民。用这些钱造一些公共设施，是为了方便人们的生活；治理河里的污水，是为了人们不再喝脏水，等等……说到底，纳税是为了自己及子孙后代好，用这些钱去改造环境。最重要的是把这些钱用在国防上，使自己的国家强大起来，有能力抵制外来侵略者。 有的人为了自己的一时的利益偷税漏税，还沾沾自喜，殊不知这是在害人害己。 为了让更多的人知道纳税的重要性，有的学校旁边墙壁上画满了图画，主题是：“纳税是福，偷漏税是祸”就是纳税的重要性。 纳税为我们带来了福，让更多的人提高纳税的自觉性吧！ 不交税有什么坏处分也种情况: 1、是逃税, 逃税是指纳税人故意不遵守税法规定，不履行纳税义务的行为。广义上逃税还包括纳税人因疏忽或过失没有履行税法规定的纳税义务的行为。 逃税不是专门的法律术语，但依据我国税法及有关规定，可概括出以下几点： (1)逃税为法律明文规定禁止的行为，它是一种违法行为。 (2)依法纳税是每个纳税人应尽的义务。 (3)扣缴义务人须依法代扣、代收、代缴税款。 (4)对逃税者采取一定行政措施。广义地逃税，应包括偷税和抗税。后者是列入刑事犯罪范畴的，是逃税发展的极端成果。偷是秘密的，抗是公开的，表现形式不同，性质无大区别。 2、是避税, 避税(tax avoidance)是指纳税义务人利用税法上的漏洞或不完善之处，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的行为。 避税是属于纳税义务人采用合法手段逃避纳税的行为。也就是利用税法规定存在的漏洞，或利用两个地区或国家税负轻重不同或利用避税港的条件少纳或不纳税的行为。 3、抗税. 抗税是指纳税人以暴力、威胁方法拒绝缴纳税款的行为，具有严重社会危害性。 犯抗税罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金：情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金。 4、偷税 偷税是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的，采取各种不公开的手段，隐瞒真实情况，欺骗税务机关的行为。 对偷税行为，税务机关一经发现，应当追缴其不缴或者少缴的税款和滞纳金，并依照本法的有关规定追究其相应的法律责任。构成偷税罪的，应当依法追究刑事责任。 根据《刑法》的规定，对于偷税，除了补缴少缴或未缴的税款以外，还要根据情节的轻重分别给予五倍以下的罚款，或者五倍以上的罚金和三年以下的有期徒刑或者三年以上七年以下的有期徒刑。 5、漏税 漏税是指纳税人无意识地漏缴或者少缴税款的行为。漏税是由于纳税人不熟悉税法规定和财务制度，或者由于工作粗心大意等原因造成的。如错用税率，漏报应税项目，少计应税数量，错算销售金额和经营利润等。漏税与偷税有着性质上的区别，判定漏税的关键是并非故意，因而在处理上也不同。 税法规定，对漏税者，税务机关应当令其限期照章补缴所漏税款，逾期未缴的，从漏税之日起，按日加收一定的滞纳金。1988年12月27日国务院发布的《关于整顿税收秩序加强税收管理的决定》规定：对临时经营者漏税的，可以按照规定扣留其部分货物，限期缴纳；对逾期仍未缴纳的，经县（市）以上税务局长批准，可以将所扣留的货物变价抵缴其应缴纳的税款、滞纳金和罚款。要从根本上杜绝漏税现象，除了对漏税者进行经济上的惩罚外，最关键的是对漏税者进行税法知识和财务知识的教育，使得漏税者懂得税法，健全财务制度 。 对于“漏税”的纳税人，除限期追补漏缴税款外，还可处以不缴或者少缴的税款5倍以下的罚款。

　　税收作为利国利民的政策，会给人民的生活带来很多好处。
　　比如说：有了税收可以供给政府职能部门，为人民提供更好的服务；有了税收可以供给军队，使我们的国安不受外敌侵犯，人民安居乐业。有了税收支持，国家可以设立社会福利机构，让衣食不能自给的贫困户得到最基本的生活保障。还有包括交通、医院、教育、警察等职能部门，都需要税收支持和保障。这就是税收对于我们生活的好处。

税收多了,我们的公共娱乐场所得到改善,我们的生活水平也会随之提高,我们的国力也会增强,在外国人面前我们会抬起头挺起胸,他们不敢小看我们,因为我们背后有个强大的国家

我们城市的建设、修的公园、广场、学校、医院、公路、铁路、机场等等，这些都需要钱，这些钱就是从税收中来的。

中国的税收政策是取之于民用之于民 也就是我上交的税国家会用这些税款来给我搞一些公共设施 也改变我们生活的周边环境 这就是税收于生活的好处