应交税费—应交增值税（进项税额转出）分录

2024-11-18 09:42:03

推荐回答（2个）

回答1：

用于非应税项目，进项税额必须转出
借：管理费用17
贷：应缴税金-增值税（进项转出）17
月末，应缴税金（增值税）若为贷方余额，就表示本月应交增值税，若为借方余额则表示为留抵税额，结转下月抵扣

回答2：

建造办公楼领用外购原材料，为自用，即用于非应税项目，故进项税额转出1700元。火灾属非正常损失,故进项税额转出3400元。综上，计入“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目的金额为（5100）元。