还借款时如何登记现金日记账

第一个问题:报销不足借款数额的

第1步:给对方开个收据,收款金额写5000元,在收款方式上注明现金和票据,收款备注里写明收到现金多少元,收到票据多少元。

举例：收到现金200元,收到票据4800,原来挂账的借款为5000元

第2步:做分录 

借:管理费用(或其他费用)4800 

借:现金200 

贷:其他应收款5000

第二个问题:报销超过借款的

第1步:给对方开个收据,收款金额写票据的数字5000,在收款方式上注明票据,收款备注里写明票据冲账4000元,另付现金1000元

举例：

收到票据5000元,原来挂账的借款为4000元

第2步:做分录 

借:管理费用(或其他费用)5000 

贷:其他应收款4000 

贷:现金1000

扩展资料

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的当月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

参考资料来源：百度百科—现金日记账

第一个问题:报销不足借款数额的
第1步:给对方开个收据,收款金额写5000元,在收款方式上注明现金和票据,收款备注里写明收到现金多少元,收到票据多少元.
(举例收到现金200元,收到票据4800,原来挂账的借款为5000元)
第2步:做分录 借:管理费用(或其他费用)4800 借:现金200 贷:其他应收款5000

第二个问题:报销超过借款的
第1步:给对方开个收据,收款金额写票据的数字5000,在收款方式上注明票据,收款备注里写明票据冲账4000元,另付现金1000元
(举例收到票据5000元,原来挂账的借款为4000元)
第2步:做分录 借:管理费用(或其他费用)5000 贷:其他应收款4000 贷:现金1000

现金日记账，登记的是实际收到的现金和支出的现金，根据原始凭证逐笔登记。
例如，王某某出差借款4000，，回来后报销差旅费4400，付现金400，张某某借款3000，回来报销2400，退回600，现金日记账登记：

时间 摘要 借方 贷方 余额
xx月xx日 xxxx 54100
xx月xx日 王某某借款 4000 50100
xx月xx日 付王某某差旅费 400 49700
xx月xx日 张某某借款 3000 46700
xx月xx日 张某某退款 600 47300

1.用费用报销抵借款，报销不足的以现金补足，开了收据。
借：管理费用 5000
贷：现金 200
其他应收款 4800
2.报销超过借款的。
借：管理费用 XX
贷：现金 XX

现金日记账根据你的记账凭证登记就行