给分公司支付往来款时
借:内部往来 1000
代:银行存款等 1000
给其他公司付往来款时
借:其他应收款 1000
代:银行存款 1000
发生时记入应收账款的借方，收到时记入应收账款的贷方。
给分公司支付往来款时
借：内部往来 1000
代：银行存款等 1000
给其他公司付往来款时
借：其他应收款 1000
代：银行存款 1000
《企业会计制度》、《企业会计准则》都没有设置“内部往来”科目，请都在“其他应收款”设明细科目核算。
这种情况不单是会计分录处理的问题，还应该有一份双方的协议书，载明债权债务的冲抵说明，连同收取的款项作为冲账的依据。
收取B公司款项时：
借：银行存款
90
000
应付账款等
10
000
贷：应收账款
100
000
内容全部来源于网络收集，如有侵权，请联系网站删除：QQ：24596024