资产负债表上的应交税金就是总账上此科目的数据，但不一定是企业本月应交的增值税。月末应交的增值税是本月进项税和销项税相抵扣后的应补税款加上月留底税之和。另，应交税金科目一般包括应交增值税和个人所得税、城建税。
应交税费，不单指增值税，而是指企业“所有”的应交未交税费（你们应该还交地税吧）。这个不要去管增值税申报表，直接将“总账”中“应交税费”科目余额抄上即可。
