企业现金流怎样做，如何写计划？

产业布控：现金流管理如何跟上？常州是中国制造业的重要基地，是长三角地区最活跃的经济地区之一，制造业的发展使我们制造业逐渐的向一个集团化、多元化的方向运作，从一个公司到多个公司，从一个产业到多个产业，未来的企业一定是走向这种模式。同时企业还会涉及到金融、投资等等，一定会有他的总部，一定会将总部的资源都集中在一起，形成以战略管理、人力资源管理、财务管理为核心的总部。这样的管理模式是未来企业，特别是制造业发展的总体趋势，全球资源布局、全球寻找成本最低，最贴近市场，最贴近客户的服务营销体系。这样的产业布局，我们在资金管理上应该怎么办？我们作为公司的财务人员，对各个环节的现金流，你管好了吗？如何控制的？我们整个企业的现金流规律是如何的？我们财务部门人员在做什么？我们企业的决策者在现金流管理中起着什么样的作用？如何发挥作用？所以，财务的反映监督如何发挥好作用，领导的决策如何在各个环节发挥好，成为我们现金流管理的核心内容。
计划管理从源头做起。那么如何才能把我们的资金管理好呢？第一，做好物权转移；第二，运输周期要尽量缩短，第三，货物损失尽量减少。再看经营活动现金流的流入。我们从客户报价、销售订单，我知道相当一部分企业，出现资金困难是由于销售出问题了，不仅仅是销售出问题，而是销售出的问题我们没有预见到，是我们原来预计的客户不要货了，我预计卖出去的现在卖不出去了，我预计的价格也达不到了，我预计可以把客户的应收账款收回来的收不回来了。这些都是造成企业现金流管理风险的重要因素。怎么办？我们做好现金流管理的一项重要责任是帮助企业做好现金流入的计划管理，做好这个计划管理，我们核心是从源头做起。
第一，我们要从客户端做起，从客户做起。你销售，不要跟我笼统地报说这月能回多少钱，不行，你一定要告诉我哪些客户能够要我的货，哪些客户能给我回钱。这些客户，他的排产计划是怎么安排的？他的生产计划这样安排，会要我多少钱，这些客户能卖多少东西，回来的现金能给我回多少钱。首先我们希望现金流管理，现金流入管理从源头管理，从客户管理开始。第二，从你的产品管理开始，我希望我们能够随时掌握哪些产品卖给哪些客户，我这些产品，销售、产量、原材料供应计划，把我们的产品销售收入管理好，管理好两件事，管理好量、管理好价。既要管理好量，又要管理好价。关于产品价格，我们一定要能和销售人员同步掌握，我们在客户、销量、价格上，我们财务系统、总经理、营销总经理，要实现信息共享，这是做好现金流管理的核心内容。客户信息、产品的销售信息、我们的价格信息，能够在总经理、财务人员、销售人员之间实现共享是核心问题。你不信你回去试着做两个月，你对他的销售心里有数了，他销售报上来的回款计划，你在家里能够八九不离十，这样你在安排资金的时候，你会心中有数。所以企业的管理，未来靠信息，靠定量的信息，靠准确的定量信息去管理，不是靠我们的经验，因为市场瞬息万变，你过去的经验到明天就不是经验了。所以，靠对信息的掌控，定量的掌控，而且是准确的定量掌控。第三，管理好你的经销商，你的经销商们状态如何？经销商的库存压着你的多少东西，经销商的资金状况如何？是影响我们现金流的核心内容。我不知道我们在座的是不是跟经销商只是对帐，我希望不仅仅是对帐，还要和他对客户的库存，产品卖给谁，我们能不能和销售人员一起做这个事情？如果要现金流不出问题，客户信息，销售信息，经销商信息都得对财务透明了，我才能做好现金流管理。所以做好三方面的信息管理，是我们做好整个公司供应链管理当中的现金收入销售环节的重要组成部分。
资金管理三要素。从宏观上来看，我们的出发点是从资金的安全性、效率性和效益性这三个方面做好资金管理。
资金的安全性是指现金流不要断，整个资金链是安全的，什么时候销售帐款可以回来，什么时间想找银行来借钱能到位，让资金链不至于因为计划不周出现资金链断裂，就是老板说的，你得让我拆东墙补西墙，又不能让有一面墙倒了。相当一部分企业是十个锅八个盖，倒腾来倒腾去。安全性管理是指我们的计划和统筹。我们的效率性管理，要让我们整个资金的运转效率最高，让我们整个公司的内部供应链，整个资金的周转，我们投资的回收期都能够达到我们的预期，大家平时的这些指标，通过这些指标，我们想到每一个经营环节，什么地方出问题。所以做好效率性管理，是整个企业经营管理的核心内容。第三，效益性，这是希望大家能够以最低的融资成本，把钱拿来，能够高效率的用到企业经营的各个方面，能够产生效益，这是两方面的问题，一方面以最低的成本把资金融过来，另一方面，你使用的时候要效率最高，怎么做到这一点？如果各位是企业的负责人，希望你拿这三条去要求财会部门，一是资金链没有断，第二，资金效率加快，第三，融资成本降低，节约成本。企业的销售计划，生产计划，采购计划，存货计划这四个计划，决定了你这些事情能否做好的基础。想把这个钱拿到不那么容易，第一个工作，回去把这四个计划做好，销售计划、排产计划、采购计划、库存计划，我说的库存包括产成品、原材料、中间品、在产品等等。第二个事情，在这个基础上做好我们的资金计划和资金预算，你这五件事情（销售计划、排产计划、采购计划、库存计划、资金预算）做没做，这五件事情没做好，这些事情是不可能做好的。要想这四个计划做的好，要想让整个公司资金风险控制的住，最根本的问题，除了经营层面的问题之外，还有企业的基础的战略性问题，包括优化资金结构，也就是说，过去的直接融资、间接融资，从银行借来的钱，你自己的资本金，这些结构要合理，业务结构、产品结构，要合理，你老板投资的房地产和买的矿，跟你的资金匹配最合理，同时你的投资回收，既有长期投资回收，又有短期的，这些业务结构要匹配合理。要优化公司的管理流程。
同时，我们还要加强整个经营管理的日常稽核工作，包括财务处理和资金使用的关键环节的稽核，采购、应收帐款管理等等。做好资金管理制度流程的稽核，做好资金配比和帐户管理的稽核，做好资金的安全和效率评估的稽核。就是说，我们对资金的关键环节要审查严一点，确认应收帐款的时候，支付定金的时候，大宗原材料采购的时候，关键环节要把握的住。你不仅要管事，还要管流程管制度，我们现在有审计部门，要管流程和制度，我们要做好资金配比和帐户管理，要做好资金的安全和效率性评估工作。这些都是我们要做好的。在各个环节，采购环节、出货环节等等，控制好稽核。
最后，来谈谈财务的信息管理问题。销售信息、市场信息、客户信息、渠道信息和财务信息能不能共享，决定了我们资金能不能管好。这个信息平台的构建，这些数据在ERP上的运行，是我们把定性的想法能够融入到具体工作当中的体现。这些流程、制度、方法、数据，是现代化企业管理必不可少的，要特别注意这些数据信息的搜集。我们如何将这个目标变成我们的业务计划，把业务计划变成经营型现金收入，授信额度的管理，把这些动态信息变成现金收支动态信息，贷款余额动态信息，商业承兑动态信息、银行承兑动态信息，授信额度的动态信息，保证我们金融资产的流动性和金融资产的盈利性。这是构建资金管理信息平台的核心内容。