12年第四季度的时候有企业所得税，在13年1月扣得款，但是我没有在12月做账，我现在在做1月的账，怎么调整

请告诉我具体步骤，还没有汇算清缴，清缴时又要怎么弄

2024-11-15 13:46:24

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回答1：

就是说没有计提所得税，但在1月份申报期已经申报缴纳了，那么补提就可以。
补提
借：以前年度损益调整
　贷：应交税费－应交所得税

交纳时
借：应交税费－应交所得税
　贷：银行存款　　

希望能帮助到你！