1、如果你只是申报，没有打印税单，也没有做过分录，可以在这个月打印税单，并做分录：
借：所得税 XX
贷：应交税金-应交所得税 XX
借：应交税金-应交所得税 XX
贷：银行存款 XX
2、如果你当时已拿到税单，已做分录“借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款”的话，现在可以做分录：
借：所得税 XX
贷：应交税金-应交所得税 XX
只要做了所得税，必须结转入本年利润
可以补提，也可以年未一起提，分录：借：所得税，贷：应交税金
借所得税费用
贷应交税费
借本年利润
贷所得税费用
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