因产品质量问题销售退货如何处理，仓库和财务如何衔接

因产品质量问题销售退货，应冲减当期主营业务收入，冲减当期成本。
仓库应当将退回商品入库；
财务分录为：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
同时冲减成本，商品入库：

借：库存商品
贷：主营业务成本
（一）销售折让的定义：
销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。实际发生销售折让时，冲减企业的销售收入。
（二）销售折让的账务处理：
1、购买方未付货款并且未作账务处理的;
购买方须将原增值税专用发票第二联（税款抵扣联）和第三联（发票联）及产品（商品）销货单主动退还给销售方，销售方则应视不同情况作下述处理：
⑴销售方在会计上未入账时，应将所有专用发票联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。
⑵销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的
依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。另一种情况，产品（商品）销售单价发生
了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退
回后，销售方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同
或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。
2、购买方已付货款或者货款未付但已作账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况：
购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，递交销售方，作为销售方开具红字（负数）专用发票
的合法依据。销售方在未收到证明单以前，不得开具红字（负数）专用发票；收到证据单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字（负数）专用
发票。红字（负数）专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭
证。
（三）发生销售折让的会计分录：
⑴若该公司未入账，应将该发票所有联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。
⑵若该公司已入账并作如下会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税）
则应按以下方法调整：
①另开具一张相同金额的红字发票，将红字发票记账联撕下入账，冲减当期销售收入和销项税额，作会计分录：
借：应收账款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）

应交税金-应交增值税（销项税）（红字）

②将退回的蓝字发票联和抵扣联贴于红字发票联后，并在上面注明蓝字发票记账联所在记账凭证编号。
（a）销售方在收到《证明单》后，应根据退回货物的数量、价款开出红字专用发票，并作账务处理，分录为：
借：银行存款/应收账款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）

应交税金-应交增值税（销项税）（红字）
销售方收到退回的货物后，应作冲减销售成本的账务处理：
借：主营业务成本 （红字）
贷：库存商品 （红字）
(b)购买方（乙方）在退还对方红字发票和退货后，也调整相应的会计处理：
借：库存商品 （红字）
应交税金-应交增值税（进项税）（红字）
贷：银行存款/应付账款 （红字）

销售退货，一般的都是你们收到货物入库，然后将验收入库单上报财务，财务根据验收入库单和开具的红字发票进行账务处理。
1、冲回上次的销售
借：应收账款 红字
贷：主营业务收入 红字
贷：应缴税费——增值税（销项）红字
2、冲回已结转的产品销售成本
借：库存商品 蓝字
借：主营业务成本 红字
因为是回冲，所以要用红字。

因产品质量问题销售退货：
仓库开据“退货入库单”，做销售退回处理。
财务通过仓库转来的“退货入库单”，并根据开具的红字发票进行账务处理：
1、冲回已经入帐的销售分录
借:应收账款
贷:主营业务收入 （红字）
贷:应缴税费--应交增值税-销项税（红字）
2、冲回已结转的产品销售成本
借:主营业务成本（红字）
贷：:库存商品-**** （红字）

销售退货，一般的都是你们收到货物入库，然后将验收入库单上报财务，财务根据验收入库单和开具的红字发票进行账务处理。
借：主营业务收入
应缴税费——增值税（销项）
贷：应收账款（这是货款未收到的情况下）
借：库存商品
贷：主营业务成本