请教咨询费如何做帐务处理？

2024-11-21 00:40:27

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回答1：

你们既然是从事信息谈亩尺技术服务的，含高那应该是“营业税”纳税人。而小规模纳税人一般是指增值税纳税人。
服务业营业税税率为5%，这笔收入应交的营业税额为：
14500×5%＝725元
同时应交纳城建和教育费附加：
城建：725×7%＝50.75元
教育费附加：725×3%＝21.75
针对此笔收入的分录：
借：银行存款（或应收账款）14500
贷：主营业务收入 14500

借：营业税金及附加 797.5
贷：应交税费－应交营业税 725
应交税费－应交城建税 50.75
应交税费－耐局应交教育费附加 21.75

回答2：

咨询服辩明务费属于营业税的征收范围：
1、营业税按营业收入5%缴纳；
2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳；
3、教育费附加按携大告缴纳的营业税3%缴纳；
4、地方教育仿渗费附加按缴纳的营业税2%缴纳。