不计提，跨年度的都要计入以前年度损益调整科目中1、调整时借 以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整2、交纳时借 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷银行存款根据这笔金额要补交城建与教育费的话也是走入以前年度损益调整的，再转入利润分配中
不用计提，因为已经缴了。要在以前年度损益调整科目下做调整。
建议你问一下税管员
