无论电子帐套还是手工帐套，都必须是先计提税金，并把所有涉及损益的凭证做完之后，才做结转损益的凭证。
月末结转损益后，本月的帐就结束了，可以结账了，因此，其他所有凭证一律先做完才行。地税款项是需要计提的，在结转损益之前。
我也是用金碟软件的，我司每个月份也有计提营业税，只要做完收付凭证之后，再做一张转账凭证就OK了，摘要注明：计提***税，然后，再结转损益。
先计提，在结转
结转损益一般是每月最后做的一张凭证
