个税App按年收税,总收入是按每月税前还是税后算的？

个人所得税APP内显示的工资是我们税前的工资，实际收到的工资是扣去五险一金、社保、公积金等之后的实际工资。应发工资是属于税前工资，而实发工资是用人单位代扣除社保和个人所得税之后的工资。实发工资比应发工资要少。
如果收入相差不是很大，这是正常现象，但是如果APP上显示工资与实际工资相差很多，这可能是因为公司虚报了工资。

虽然计算工资，是人事和财务的事情，但我觉得每个职场人都应该懂，避免书到用时方恨少，假如你的孩子该找工作了，孩子问你税后工资怎么计算，你别到时候尴尬的回答，我要百度一下，那就真的尴尬了，因为百度出来的，未必是正确的，当然说句题外话，可能那个时候政策又不一样了，但计算的道是一样，术怎么变，都是围绕道来转，换汤不换药而已。

税后工资，怎么计算才是正确的？

当然首先要知道计算公式，公式上篇文章有提到，详细如下：

在回答本文标题时，先科普下，下面几个知识点，这样也方便大家理解。

1.我们要明白税后工资是怎么计算的，这是大前提，如果政策变化，那么公式也会发生变化，站在2020年的角度，计算税后工资的公式如下：

税后工资=(税前工资-五险一金专项扣除费用-专项附加扣除费用-个税起征点)*税率【个税是按累计预扣预缴来计算的】

如果还是不明白，其实从去年开始，我们的个税就出了APP，需要每个人注册并输入自己的信息，只是扣税是公司帮忙代扣缴而已，如果你细心，就可以看出，税后工资是怎么算出来的。

其次，要明白这公式中，有哪些变量，我总结的变量如下：

如果你换公司，收入会不同，会影响税后工资。
如果你换公司，社保基数会有差异，会影响税后工资。
如果你换城市，收入和社保基数都会有差异，会影响税后工资。
如果你换城市，专项附加扣除费用会有差异，会影响税后工资。
最后，个税是年度申报一次，而公司代扣缴是按月来计算，所以这两者计算出来的结果，肯定会有差异，但是按个税年度来计算，实行多退少补的政策，如果不明白，我的解释就是：比如2020年，根据你的年度收入综合，申报个税年度费用是3000元，但公司实际给你缴纳了3500元的个税，那么国家会退给你500元，如果公司实际给你才缴纳2500元的个税，那么不好意思，你还要补缴500元税费。

干巴巴的写文字，有时候读者比较难理解，我举凯文为例来说明，他在2020年换了2家公司，分别是A和B，我们来看，如何准确凯文的税后工资，其它附加条件如下：

A公司，工作点在深圳，税前月薪14000元，工作时间为2020年1月-6月，社保基数按月薪来计算。

B公司，工作点在深圳，税前月薪20000元，工作时间为2020年7月-12月，社保基数按月薪来计算。

月薪中需要扣除的迟到，请假等费用，这里为了方便计算，都忽略不计。

第一，计算凯文在A公司的五险一金费用，计算结果是2142元，如下图：

第二，计算凯文在B公司的五险一金费用，计算结果是2907元，如下图：

第三，计算凯文在A公司的每月税费和税后工资，计算结果分别是160.74元和11697.26元，如下图：

第四，计算凯文在B公司的每月税费和税后工资，每月的应扣税费和税后工资如下图，但你会发现结果每月不一样，为什么呢？

其实这是个税税率是按年累计来分等级导致的，未超过36000元，按3%计算，超过了并小于144000元，按10%计算，个税的税率级数如下：

写到这里，你觉得凯文在B公司6个月平均税后收入有16.5K吗？

答案是肯定没有，看表格是有，因为还漏了点啥，没错少缴了税。

其实做人事和财务的人，一眼就能看出凯文在B公司下半年少缴了税，虽然到手了16.5K多，但实际到年底申报所得税时，是需要补缴税的，为什么这么说呢，那应该补缴多少呢？

我们先来计算2020度，凯文要缴纳多少的税费，我计算的结果是7050.6元，而凯文实际才缴纳4800.24元，还要补缴2250.36元，结果如下：

而这少缴的税费都是在B公司，所以凯文在B公司的实际税后工资是（98722.2-2250.36）/6=16078.64元。

读者看到这里，估计会被公式搞得晕，也没有耐心读完，那有没有简便得方法，我总结了一个大概的估算方法，而且前提是社保的缴纳基数是按你的月薪来，不是该城市的月最低工资，同时附加扣除只有个房租而已，那么其估算法如下：

如果你税前月薪1万，税后收入是税前的85折，就是8.5K左右。

如果你税前月薪2万，税后收入是税前的8折，就是16K左右。

如果你税前月薪3万，税后收入是税前的7折，就是21K左右。

如果你税前月薪4万，税后收入是税前的68折，就是27K左右。

。。。。。。。。。。。。

以上就是准确计算税后工资的方法，你可以结合4篇文章一起看，方便你理解。

本文完。

个税APP“收入纳税明细查询”中的“收入”指的是在预扣预缴环节，《个人所得税扣缴申报表》、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》中的“收入”。通俗来讲，即为不扣减任何费用、扣除的“毛收入”。不包括税法规定的不征税收入，也不包括不在个人所得税应税所得范围的收入。:个税APP上的收入总额就是税前收入吗？
楼主|seven321|2020-04-27 09:36:54|只看此ID
比如个人拿到手25w，网上说这个收入税前应该是税前35左右。但是个税APP显示32不到。
另外有个问题，就是2019年拿到手的奖金，其实是2018年全年的奖金，也算作2019年的收入对吧？
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1楼|youngbug|2020-04-27 10:03:14|只看此ID
【 在 seven321 的大作中提到: 】
: 比如个人拿到手25w，网上说这个收入税前应该是税前35左右。但是个税APP显示32不到。
~~如果你只在一处取得工资收入，你应该查你2019年个税明细。。今年汇算清缴的时候显示的总收入是不含全年一次性奖金的（过渡期三年中，保留全年一次性奖金单独计算税率的优惠政策），你可以看2019年的个税明细，应该app会自动给你计算全年总收入，然后减去全年一次性奖金，应该就跟汇算清缴那显示的总收入了。。

: 另外有个问题，就是2019年拿到手的奖金，其实是2018年全年的奖金，也算作2019年的收入对吧？
~~~~~~~是
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FROM 121.69.18.*
2楼|seven321|2020-04-27 10:42:35|只看此ID
我就是在收入纳税明细查询查的。显示收入总计32不到。但是我自己根据银行短信加过，现金25
【 在 youngbug 的大作中提到: 】
: ~~如果你只在一处取得工资收入，你应该查你2019年个税明细。。今年汇算清缴的时候显示的总收入是不含全年一次性奖金的（过渡期三年中，保留全年一次性奖金单独计算税率的优惠政策），你可以看2019年的个税明细，应该app会自动给你计算全年总收入，然后减去全年一次性奖金，应该就跟汇算清缴那显示的总收入了。。
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总收入是未扣除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除等这些之前的总金额。总收入是按每月税前算的。
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