广告公司当月开出发票10万元,收到广告费6万元那么应交税金是多少?

那要怎么做分录？谢谢！

2024-11-21 15:28:07

推荐回答（3个）

回答1：

开出发票10万元就是确认收入10万元，得按10万元申报纳税，未收到的4万元欠款作为应收账款作帐务处理。
应纳各税情况如下
1、营业税按5%申报缴纳；
2、企业所得税各地政策不一样，具体咨询当地税务机关；
3、按营业税附征的城建税各地政策不一样，具体咨询当地税务机关；
4、履行个人所得税代扣代缴义务，进行全员全额申报。
开出发票确认收入会计分录如下
借：银行存款 6万
应收账款 4万
贷：主营业务收入 10万

回答2：

1。借：银行存款 60000
应收账款 40000
贷：主营业务收入 100000
2.借：营业税金及附加 100000*？%
贷：应交税费 100000*？%
3.缴税时：
借：应交税费
贷：银行存款

回答3：

营业税按5%正常缴纳，未收部分按应收账款计入财务报表