年底预估了成本次年1月收到实际成本发票会计分录怎么做

2024-12-01 18:54:33

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回答1：

　　年底预估了成本次年1月收到实际成本发票会计分录的做账方法：
　　1月年初，先冲减暂估分录
　　借：原材料-暂估
　　贷：应付账款
　　收到发票时，做账：
　　借：原材料
　　应交税费-应交增值税（进项税额）
　　贷：应付账款

　　因为年底曾经预估了成本并入账了，会计分录为：
　　借：应付账款
　　贷：原材料-暂估

回答2：

根据入库凭证，做，借记，原材料库存商品等贷记，应付账款等

1月收到发票时，红字冲减上述分录，再根据发票借记原材料库存商品等贷记，应付账款等

1月收到了发票证明年底的采购，不算未取得合法凭证，成本费用可以在2014年扣除。