增值税不可抵扣的会计分录怎么列？

2025-03-22 11:07:19

推荐回答（5个）

回答1：

增值税如果不可以抵扣，发票就不要认证了，直接将税额计入成本或者费用。如果是已经抵扣之后发现不能抵扣，那就要做进项税转出了！

回答2：

不可抵扣还是要下个月才抵扣。
都做转出
借：
—增值税—进项税转出
贷：
—增值税—进项税
如果是下个月才可以抵扣
借：
—增值税—待抵扣
贷：应交税费—增值税—进项税

回答3：

1、之前未做该笔业务
借：库存商品或原材料（按发票内容进科目）
贷：应付账款或银行或现金
2、之前做过进项税
借：库存商品或原材料（按发票内容进科目）
贷：应交税金-应交增值税-进项税转出

回答4：

不可抵扣还是要下个月才抵扣。
都做转出
借：应交税费—增值税—进项税转出
贷：应交税费—增值税—进项税
如果是下个月才可以抵扣
借：应交税费—增值税—待抵扣
贷：应交税费—增值税—进项税

回答5：

不可抵扣的进项税，如果已经入账但未认证，或者认证后被税务机关判定为不可抵扣，做进项税转出
借：应交税费—增值税—进项税转出
贷：应交税费—增值税—进项税